Esta opção permite ao utilizador apurar ou simular os resultados. O apuramento de resultados do módulo de Contabilidade é, na sua essência, semelhante ao apuramento de I.V.A., ou seja, existe um ficheiro com diversos apuramentos, cada um com contas a debitar e contas a creditar, bem como a conta destino do saldo e despetivo diário.

Exemplo:

Estão criados por defeito cinco quadros para apuramento das contas:
811 Resultado antes de impostos
811 Resultado antes de impostos
8121 Imposto estimado para o período
8122 Imposto diferido
818 Resultado líquido
Existem dois registos com a mesma conta destino, porque esse será o movimento que saldará todas as contas da classe 6 e 7. Apesar de existirem dois registos para a mesma conta destino, apenas será efetuado um único movimento na respetiva conta. Neste caso, o campo ordem de execução deverá ser mesmo, ou seja, os dois registos da conta destino 811 devem possuir a mesma ordem.

Com esta opção, é possível configurar o resultado que se desejar e inclusive realizar as simulações que se pretender. Poderá ainda definir se pretende fazer um apuramento com base em saldos mensais ou acumulados. Pode ainda ativar-se o campo Separa por Centro de Custo, que permite separar os resultados pelo centro de custo.

Assim passa-se à exemplificação do apuramento dos resultados :
Quando entra na opção de resultados pode definir a configuração do apuramento, ou seja, quais as contas a serem debitadas e creditadas e qual a conta final onde será colocado o saldo final do apuramento.

Caso pretenda utilizar o apuramento encadeado deverá preencher a Ordem de execução no apuramento. Definindo assim qual a ordem dos registos a utilizar no apuramento encadeado, deverá ter em atenção para que não existam números repetidos.

Após configuração do apuramento tem com cada configuração duas opções :

Simular o apuramento
Pode com esta opção visualizar no ecrã e/ou imprimir um quadro com os valores que as contas inscritas na configuração apresentam, de modo a verificar se está tudo bem para o apuramento. Em tudo idêntico ao apuramento de I.V.A..

Executar o apuramento
Nesta opção executa-se o apuramento, ou seja, as contas da configuração irão ser saldadas por contrapartida da conta destino. Em simultâneo será impresso um documento com os valores que entretanto foram lançados nas várias contas.
Ao utilizar este apuramento irá ser efetuado um documento contabilístico para cada apuramento, ou seja, ao efetuar o apuramento para a conta 81 irá criar um documento contabilístico com os saldos das contas respetivas para o cálculo do saldo da conta 81 e assim sucessivamente para os restantes registos.

Executar o apuramento encadeado
Nesta opção executa-se o apuramento encadeado, ou seja, as contas da configuração irão ser saldadas por contrapartida da conta destino. Em simultâneo será impresso um documento com os valores que entretanto foram lançados nas várias contas.
Ao utilizar este apuramento irá efetuar um único documento contabilístico com todas as contas de apuramento. Assim de uma única vez consegue apurar o Resultado Líquido do Exercício.

Mês a apurar
Neste campo deve selecionar qual o mês que pretende efetuar o apuramento. Mediante o tipo de saldo selecionada na configuração do apuramento assim serão efetuados os cálculos, ou seja, se o tipo de saldo é mensal efetuará o apuramento apenas para os movimentos do mês que selecionar, se o tipo de saldo é acumulado efetuará o apuramento dos movimentos contabilísticos até ao mês selecionado.

Atenção:
Os Mapas de Obrigações Legais fornecidos pela PHC, apenas funcionam se os apuramentos forem efetuados após o mês P14 - Apuramento. Para isso é necessário inativar o parâmetro Permitir o apuramento de resultados em qualquer mês.
Se inativar o parâmetro mencionado em cima, o campo Mês a apurar apenas apresenta as seguintes opções:
 

Se o parâmetro estiver ativo, então o campo Mês a apurar apresenta todos os meses, como se pode ver na seguinte imagem:
 

Utiliza o diário definido no apuramento
Quando esta opção se encontra inativa, será criado apenas um documento contabilístico com todos os apuramentos por ordem de execução, para a data fiscal selecionada.
Ao clicar em preparar será aberto um ecrã com a lista de todos os apuramentos sendo possível o utilizador selecionar apenas os que pretende executar.
Quando esta opção se encontra ativa, serão criados tantos documentos contabilísticos quantos os apuramentos selecionados. Respeitando o diário que se encontra em cada apuramento e a data fiscal que aparece na lista de apuramentos a executar.

Fecho do Ano
Para o fecho do ano deverão ser executados sequencialmente todos os apuramentos, nomeadamente:

811 Resultado antes de impostos
811 Resultado antes de impostos
8121 Imposto estimado para o período

De seguida, e depois de apurado o imposto, com a elaboração do Modelo 22, executa manualmente o lançamento do imposto apurado e do resultado líquido.

Execução do Fecho do Ano
O fecho do ano no Software de Contabilidade, pode ser executado mesmo depois de terem sido iniciados os lançamentos no ano seguinte. A transferência de saldos iniciais pode ser realizada a qualquer momento, desde que a data do movimento seja o mês 0 (Zero), de modo a garantir que o extrato global das contas não fica com o seu saldo desvirtuado. Assim, os passos a seguir são:

Mês 13 - Apuramento do Custo das Mercadorias Vendidas
Aqui irá colocar nas contas de CMV o respetivo apuramento, saldando as contas de compras e regularizações e colocando nas contas de mercadorias o inventário final.

Nota:
Este passo apenas deve ser executado se se utilizar o inventário intermitente.

Mês 14 - Apuramento de Resultados
Aqui irá saldar as contas de custos e proveitos (6… e 7…) por contrapartida das contas de resultados (8…). Após executados todos os apuramentos de resultados, obtém o resultado antes de impostos (RAI).

Resultados líquidos depois de impostos
Após apurado o imposto a pagar (Modelo 22), executará manualmente o respetivo lançamento contabilístico, obtendo assim o resultado líquido finais (RL).