Nas letras a receber podem ser realizados os seguintes movimentos:

Aceite de Letra
As operações relacionadas com o aceite, são o envio para aceite, a anulação do envio e a receção do aceite da letra :

• o envio a aceite, limita-se a alterar o Status da letra para "2. No cliente para aceite".


• a anulação, pretende anular aquele envio, alterando o Status para "1. Saque em carteira".


• o aceite, altera o Status da letra para "Aceite em carteira", e lança uma previsão de tesouraria pelo valor pendente da letra.

Desconto de letra
As operações relacionadas com o desconto, são o envio da proposta a desconto, a anulação do envio, o desconto, a regularização da letra descontada e o recâmbio:

• o envio a desconto, altera o Status da letra para "4. Proposto a desconto".


• a anulação pretende anular aquele envio, alterando o Status para "2. Envio a desconto".


• o desconto altera o Status da letra e lança em tesouraria o valor líquido de encargos.


• a regularização pretende dar como liquidada a letra descontada.


• o recâmbio, volta a colocar a letra em aberto, retirando o dinheiro da tesouraria.

Cobrança bancária
As operações relacionadas com a cobrança bancária, são o envio à cobrança da letra, a anulação deste envio e a cobrança propriamente dita:

• o envio à cobrança altera apenas o status da letra para "5. Enviado à cobrança".


• a anulação do envio coloca a letra no status anterior ao envio.


• a cobrança regulariza a letra e dá entrada do respetivo valor na tesouraria.

Liquidação directa
As operações relacionadas com a liquidação direta, destinam-se a operações esporádicas ou de correção de movimentos:

• a cobrança directa, destina-se a dar a letra como cobrada, lançando o valor da mesma em tesouraria.


• a amortização directa destina-se a regularizar parte de uma letra. O valor amortizado é lançado como entrada em tesouraria. Se pretender efetuar o pagamento com um título deve preencher os respetivos campos e ativar a opção Lança cheque em carteira, sendo lançado o registo respetivo na tabela de títulos em carteira.


• o débito em c/c indica que a letra não será paga, pelo que a sua dívida passa para a conta corrente. Ao passar uma letra para conta corrente do cliente, o movimento de origem fica bloqueado de forma a não ser possível apagá-lo.

Nota: Nos movimentos de letras a receber, existe a coluna "Nº seq. Interno da Amortização" a qual é preenchida apenas quando se faz uma amortização direta, com o número imediatamente a seguir ao da última amortização direta introduzida, independentemente a que letra pertença. Ou seja, este número não é sequencial para as amortizações de letra a letra, mas sim para as amortizações de todas as letras.

Registo de encargos

• permite registar encargos suportados na letra, que não tenham sido inscritos aquando da respetiva operação (i.e. desconto ou cobrança bancária).

Reformar
A reforma da letra consiste na execução das seguintes operações:

• a amortização da letra atual, ou seja, o valor liquidado da letra atual (se a reforma foi total, esta operação não acontece).

Na amortização da letra pode-se automaticamente lançar um título de tesouraria. Para isso deve ativar a opção Lança Título em carteira.

• regularização da letra atual, ou seja, a letra atual é dada como regularizada ou liquidada.


• criação de nova letra, a qual é criada com o valor não regularizado da letra anterior.

O número da letra proposto pelo programa é sempre o máximo número livre (i.e. se já existirem as letras 4, 5 e 6 o número proposto para a primeira letra é 7 e nunca 1, 2 ou 3, mesmo que não existam letras com estes números).

Contabilizado
Quando ativado, este campo informa a integração do documento na Contabilidade. É automaticamente ativado caso o utilizador possua o módulo de contabilidade e execute a integração dos movimentos de letras a receber.

Esquema de movimentos (Operações) com as Letras a receber
Na introdução de cada operação, conforme o tipo desta, o programa pede a seguinte informação:



Após preenchimento desta informação, conforme solicitado, deverá clicar em OK para confirmar a operação. O programa emite um aviso a confirmar a realização da mesma.
Se no ecrã das Operações, forem indicados valores de Despesa ou Juros, será ainda perguntado ao utilizador se deseja emitir um documento de faturação ou um documento de compra. Ao emitir o documento de faturação relativo aos encargos são registados individualmente os valores da operação em várias linhas com a mesma referência e respetivas designações:

"Encargos de despesas do título de dívida nº xx".
"Encargos de juros do título de dívida nº xx".

Nota: no caso de alguma destas rubricas ter o valor zero, não será lançada no documento de faturação. Este registo de encargos com valores discriminados no documento de faturação não se aplica se clicar no botão do ecrã de Títulos de Dívida a Receber.

No caso de haver imposto de selo e de estar ativado o parâmetro Inclui o valor do Imposto de Selo do Desconto/Recâmbio de letras na emissão de facturação, ao emitir o documento de faturação, o valor também é automaticamente lançado com a mesma referência e respetiva designação:

"Encargos de imposto de selo do título de dívida nº xx".

A funcionalidade acima descrita só se encontra disponível se possuir a aplicação de Gestão ou POS.

A soma dos valores do Imposto de Selo, Juros e Despesas, registados nos movimentos de Letras a Receber (nomeadamente nos movimentos de Desconto, Recâmbio e Registo de Encargos de Letras a Receber), são lançados nos Movimentos de Tesouraria.


Se tiver PHC ON poderá aprender um pouco mais sobre como efetuar algumas operações relativas às letras a receber, carregando aqui.